Dolandırıcılık denetimi

Dolandırıcılık denetimi, dolandırıcılık vakalarını bulmak amacıyla bir işletmenin mali kayıtlarının ayrıntılı bir incelemesidir. Bazı dolandırıcılık türleri, standart önemlilik eşiğinin altına düşebilecek kadar küçük miktarlarda para ve diğer varlıkları içerdiğinden, bu prosedür normal bir denetimden daha ayrıntılıdır. Denetçinin görevi, bir dolandırıcılığa ilişkin kanıt toplamaktır; bu, sonraki yasal işlemler sırasında da bilirkişi olarak hareket etmesine neden olabilir.

Hile denetimi, bir tür denetimden ziyade aslında bir danışmanlık hizmetidir, çünkü sonuç bir müşterinin finansal tabloları hakkında bir görüş vermeyi içermez.

Bir dolandırıcılık denetimi, normal bir denetime göre daha yüksek oranda mülakat içerir, çünkü denetçiler aynı zamanda dolandırıcılığın göstergesi olan davranışları fark etmiş olabilecek çalışanlardan ipuçları ararlar.