İşletme sermayesi politikaları

Bir şirketin nakit gereksinimlerini sıkı bir şekilde kontrol altında tutabilmek için işletme sermayesi seviyelerini yakından izlemesi gerekir. İşletme sermayesine (alacaklar, envanter ve borçlar) yapılan yatırıma dikkat eksikliği, özellikle satışlar arttığında, nakit ihtiyacına neden olabilir. Bir işletme bunu en etkili şekilde bir dizi ilke oluşturup uygulayarak yapabilir. Aşağıdaki işletme sermayesi politikaları, en doğrudan etkiledikleri işletme sermayesi bileşenine göre sıralanmıştır. Uygun işletme sermayesi politikaları şunlardır:

Nakit Politikaları

  • Likit olmayan yatırım araçlarına yatırım yapmayın . Uzun vadeli bir yatırım fırsatı, büyük getiri olasılığı sunsa bile, fonların yatırıma bağlanacağı dönemde tüm makul işletme sermayesi ihtiyaçlarını desteklemek için yeterli fon olduğundan emin değilseniz yatırımı yapmayın. .
  • Hiçbir yatırım süresi tahmin süresini aşmayacaktır . Likit olmayan yatırımlara nakit bağlamayı düşünüyorsanız, en azından şirketin şu anda tahmin ettiğinden daha uzun süreler boyunca erişilemeyen yatırımlar yapmaktan kaçının. Aksi takdirde, şirket kendisini büyük bir nakit gereksinimi ile karşı karşıya bulabilir ve bunu telafi edecek fon bulunmayabilir.
  • Yatırılan tüm fonlar sigortalanmalıdır . Banka başarısızlığından kaynaklanan fon kaybına karşı koruma sağlamak için yalnızca FDIC tarafından sigortalanan hesaplara nakit yatırım yapın. Bir işletme, sigortalı limite uyması için fazla parayı birçok banka hesabı arasında dağıtmak zorunda kalabileceğinden, bu zor bir politikadır.

Alacak Hesapları Politikaları

  • __ günden uzun ödeme koşullarına izin vermeyin . Satış personelinin, üst düzey bir yöneticinin önceden onayı olmadan müşterilere belirli bir gün sayısını aşan koşullar teklif etmesine izin vermeyin.
  • Bir müşteriye sunulan maksimum kredi ___ 'dir . Müşterilere sunmak için makul bir maksimum kredi miktarına ulaşmak için sektörünüze en uygun olan ve üst düzey bir yöneticinin şartları onaylaması gereken bir formül kullanın.
  • Ödenmemiş gün __ günü aştığında müşteri kredisini durdurun . Bu politika, zamanında ödeme yapmayan bir müşteriye ek kredi verilmesini önlemek için tasarlanmıştır.
  • Bir müşteri çeki bankayı mahsup etmezse müşteri kredisini durdurun . Bu, yaklaşan müşteri iflasının başlıca göstergesidir ve bu nedenle, krediyi durdurmak ve böylece kötü borcu azaltmak için bir tetikleyici olarak kullanılabilir.

Envanter Politikaları

  • __ günlük kullanımı aşan eldeki envanteri inceleyin . Envanteri en aza indirecek kuralları benimsemek son derece zordur, ancak bu politikayı aşırı envanter seviyelerini yönetimin dikkatine sunmak için düşünün.
  • Nitelikli ham maddeler ve mallar için tam zamanında satın alınan bir dopt . Bu politika, satın alma işlemlerini olabildiğince geç yaparak ve ürünleri küçük miktarlarda teslim ettirerek eldeki stokları en aza indirecek şekilde tasarlanmıştır.
  • Damla sevk edilen envanter, tercih edilen stoklama yöntemidir . Bu politika, envanter sahipliğini şirketin adına doğrudan şirketin müşterilerine sevk eden şirketin tedarikçilerine kaydırır.

Borç Hesapları Politikaları

  • Erken ödenecek hesapları ödemeyin . Tedarikçinin gerektirdiği vade tarihinden önce yapılan ödemeleri vurgulayan bir izleme sistemi benimseyin.
  • ___ $ 'ı aşan tutarlar için satın alma siparişlerini zorunlu kılın . Bu politika, daha büyük harcamaların gerçekten yapılmadan önce incelenmesini zorunlu kılar.
  • Departman bütçesini aşan satın alımlara izin verme . Bir yönetici departmanı için belirli bir harcama seviyesini taahhüt ederse, o zaman üst düzey bir yöneticinin onayı olmadan bu seviyenin üzerindeki harcamalara izin vermeyin.

İşletme sermayesi politikalarının saldırganlık seviyesi, büyük ölçüde, kullanılmayan geniş bir kredi limitinin mevcudiyetine bağlıdır. Bu mevcutsa, bir şirket zaman zaman olumsuz bir nakit durumu riskine girebilir, çünkü nakit kolayca kredi limitinden doldurulabilir.