Defter bakiyesi ile mevcut bakiye arasındaki fark

Genel muhasebe bakiyesi ve mevcut bakiye, bir banka tarafından bir çek hesabının nakit pozisyonu için kullanılan terimlerdir. Genel muhasebe bakiyesi, günün başlangıcından itibaren mevcut olan bakiyedir. Mevcut bakiye iki farklı şekilde tanımlanabilir; onlar:

  • Genel muhasebe bakiyesi, artı veya eksi gün boyunca sonraki etkinlikler; esasen, günün herhangi bir noktasındaki bitiş bakiyesidir; veya

  • Hesap bakiyesi eksi yatırılan ancak henüz hesap sahibinin kullanımına sunulmamış çeklerin yanı sıra hesaba henüz kaydedilmemiş diğer krediler.

İkinci tanım daha yaygın olarak kullanılmaktadır. Bu nedenle, çoğu durumda, genel muhasebe bakiyesi ile mevcut bakiye arasındaki temel fark, şirketin veya bireyin hesabına yatırdığı, ancak bankanın henüz kullanıma sunmadığı çeklerdir. Bu gecikmenin nedeni, bankaya öncelikle çeki düzenleyen kuruluşun bankası tarafından ödeme yapılması gerektiğidir. Nakit transfer edildiğinde, nakit hesap sahibine verilecektir.

Bankalar bu nakdin hesap sahibinin eline geçmesini geciktirebilir, böylelikle tevkif edilen nakit üzerinden faiz kazanabilir.